“天堂文件”：避税天堂里的权贵秘密！

开开心心

泄露文件显示，英女王的私人领地在离岸公司投资了一千万英镑的私人资金

大批新近泄露的金融文件显示，包括英女王私人领地在内的各国权贵和巨富，将大量财富秘密投资在离岸“避税天堂”中。

文件揭示，美国特朗普政府商务部长威尔伯∙罗斯（Wilbur Ross）拥有股份的公司，与一个受美国制裁的俄罗斯商人有商业往来。

此次泄露的文件被称为“天堂文件”（Paradise Papers），共有1340万件，主要从一家大型离岸金融公司取得。

全球各地近一百家新闻机构参与了对“天堂文件”的调查，BBC的新闻调查节目《广角镜》（Panorama）也是其中之一。

像去年的“巴拿马文件”一样，这批文件也是由德国《南德意志报》取得的。该报请求国际调查记者联盟（ICIJ）统筹该项调查，英国《卫报》也参与了调查。

周日（11月5日）公开的信息只是一小部分。信息公布将持续一周，公开的税务和财政信息涉及数以百计的个人和公司，其中许多与英国关系密切。

天堂文件：如何离岸藏好你的钱？

此次公布的文件显示，许多政治人物、跨国公司、知名人士和高净值人士利用由信托基金、基金会和空壳公司组成的复杂架构，避免支付税金或隐藏其商业交易。

文件中涉及的绝大多数交易并不违反法律。

周日公布的其他重要信息包括：

◾加拿大总理特鲁多的一位重要助手参与的一个离岸金融项目，可能使加拿大政府损失了数百万美元的税金。特鲁多曾积极倡导取缔避税天堂，而最新披露的信息可能使其难堪。

◾英国保守党的重要金主、曾任该党副主席的阿什克罗夫特勋爵（Lord Ashcroft）可能曾违反有关离岸信托基金的管理规定。另外，尽管曾有媒体报道，阿什克罗夫特勋爵已成为英国的永久税务居民，但有些文件显示，他在上议院担任议员期间仍保留了其"非税务居民"的身份。

◾伊朗富豪法哈德·莫西里（Farhad Moshiri）2016年购买了英超埃弗顿足球俱乐部（Everton FC）近一半的股权。但文件显示，俄罗斯亿万富翁阿利舍尔·乌斯曼诺夫（Alisher Usmanov）可能是莫西里的资金来源。如果属实，拥有阿森纳足球俱乐部30.4%股权的乌斯曼诺夫可能同时间接拥有埃弗顿的股份。这是违反英超规定的。

其他参与调查的媒体可能在报道影响其所在地区的相关新闻。

为何“天堂文件”与英女王有关？

“天堂文件”显示，英女王有约一千万英镑（1千3百万美元）的私人财富投入了离岸避税天堂。

替女王经营其价值五亿英镑的私人地产的“兰开斯特公爵领地”（Duchy of Lancaster）将这笔钱存入了开曼群岛和百慕大群岛的基金中。

这些投资并不违法，也并不说明女王没有缴税。但许多人可能会问，英国君主进行离岸投资是否恰当。

“兰开斯特公爵领地”曾对电器零售商BrightHouse进行小额投资，而该公司让顾客按揭付款，从中征收高额利息，因此被指控盘剥穷人。

另一个投资对象是一个叫Threshers的零售连锁店，该店后来破产，令政府损失税款1750万英镑，并造成6千人失业。

女王名下的“兰开斯特公爵领地”曾投资零售店BrightHouse

“兰开斯特公爵领地”说，它并不参与基金的投资决策。没有证据表明女王对这些具体的投资项目有任何了解。

“兰开斯特公爵领地”过去曾说过，它对有可能影响女王名誉的做法或疏失给予“持续的考虑”，而女王对公爵领地抱有"强烈的兴趣"。

罗斯和特朗普


美国亿万富翁威尔伯·罗斯（Wilbur Ross）曾在上世纪九十年代帮助特朗普避免破产的命运。特朗普当选总统后，任命罗斯为美国商务部长。

此次公布的文件显示，罗斯持有股份的一家航运公司为一家俄罗斯能源公司运输石油和天然气，每年盈利数百万美元。而这家俄罗斯公司的股东包括普京总统的女婿和两个受到美国政府制裁的人士。

这难免再次引起有关特朗普团队与俄罗斯关系的争议。特朗普上任以来，一直有人声称，他的团队与俄罗斯政府串通，试图影响美国大选的结果。特朗普称这是“假新闻”。

罗斯与特朗普


泄露文件来自何处？

此次泄露的文件大多来自一个名叫“阿普比”（Appleby）的公司。该公司设在百慕大，是世界上最大的离岸法律服务企业之一，帮助客户在低税率、甚至零税率的司法管辖区进行投资。

《南德意志报》获取了阿普比公司的文件，以及加勒比海地区的一些公司注册信息。该报没有披露信息来源。

参与调查的媒体认为，这项调查符合公众利益，因为以往泄露的有关离岸金融中心的信息已多次暴露出该领域的不法和违规行为。

针对此次的信息泄露，阿普比公司说，它相信“没有证据表明该公司及其客户有任何错误行为”，并坚称“我们不容忍非法行为”。

离岸金融是什么？

离岸金融指企业或个人通过在本国以外的司法管辖区设立的、不受本国金融法规管制的金融机构进行资金融通活动，以享受税务优惠。


这类司法管辖区常被称为“避税天堂”，业内人士往往称其为“离岸金融中心”（OFC）。

这种“避税天堂”一般都比较稳定、可靠，保密程度高，经常设在小岛上，但也不都是这样。不同的离岸金融中心对违规行为的监管力度也不同。

英国是离岸金融业的巨头。英国的许多海外领土和属地是离岸金融中心，许多为离岸金融业服务的律师、会计和银行家都在伦敦金融城工作。

离岸金融业的服务对象是超级巨富。《无边界资本：财富管理经理与百分之一富人》的作者布鲁克·哈灵顿（Brooke Harrington）说，离岸金融服务的不是百分之一的富人，而是十万分之一的超级富豪。她说，50万美元的资本根本不能达到离岸金融业的门槛。

离岸金融对普罗大众有影响吗？

离岸金融涉及大量的金钱。美国波士顿咨询公司说，离岸金融中心汇集了多达十万亿美元的资金。这个金额相当于英国、日本和法国这三个国家的GDP的总合。这可能还只是一个保守的估计。

批评离岸金融的人士认为，该行业的保密和不透明导致不法行为泛滥，其避税行为加剧了社会不平等。他们还说，各国政府对该行业的管制既迟缓又无力。

布鲁克·哈灵顿说，如果富人成功避税，那么穷人就要被迫承担更多的经济压力。“政府必须有一定的资金才能运作，如果政府从富人和企业征收的税款受到损失，那么就不得不从我们身上拿走更多。”


英国议会公共账目委员会（Public Accounts Committee）主席、工党议员玛格丽特·希利尔（Meg Hillier）对《广角镜》节目说：“我们需要知道什么（业务）在利用离岸金融。如果离岸金融没有这么不透明，那这些事情就不会发生……我们需要透明度，我们需要让阳光照进这个领域。”

离岸金融业界的说法？

离岸金融中心自我辩护说，如果这样的金融中心不存在，各国政府征税时就会无所顾忌。这些离岸中心并不是坐守大量现金，而是促使资金在全球流动。

百慕大前财政部长鲍勃·理查兹（Bob Richards）在接受《广角镜》节目访问时仍然在任。他说，各国应该自己处理好税收问题，帮其他国家征税并不属于他的职责范围。

理查兹和英国皇家领地马恩岛（Isle of Man）的首席部长霍华德·奎尔（Howard Quayle）都认为，他们的地区不应被视为避税天堂，因为其监管有效，而且完全遵守国际财务报告准则。

阿普比公司以前也曾说过，离岸金融中心“对犯罪、贪腐或迫害行为的受害者提供保护，使他们得以躲避腐败的政府”。

“天堂文件”


所谓“天堂文件”是近期泄露的一批文件，大多来自离岸法律服务公司“阿普比”，也包括19个税收管辖区的公司注册信息。

这批文件共计1340万份，揭示了各国政治人物、名人、大公司和商界领袖的财务交易情况。

这些文件是由德国《南德意志报》首先获得的，该报随后邀请国际调查记者联盟（ICIJ）共同进行调查。

全球有67个国家的近百家媒体参与了这项调查，BBC的调查是由《广角镜》新闻调查节目主导的。

BBC并不了解信息来源的身份。